Como declarar dividendos no imposto de renda - Passo a passo

Declarar os dividendos das suas ações e fundos imobiliários no imposto de renda pode ser uma pedra no calcanhar de muitas pessoas, por mais que a própria pessoa possa preenchê-lo, elas tem medo de fazer e até fazem errado.

Pensando em ajudar o investidor brasileiro, em especial os investidores iniciantes, nós do Análise de Ações fizemos este guia explicando como declarar dividendos no imposto de renda. Vamos lá?

O que é a declaração de imposto de renda?

A declaração de imposto de renda é um mecanismo que a Receita Federal possui para acompanhar a evolução do patrimônio dos brasileiros, desta forma, ela consegue identificar irregularidades em relação a sua renda e o seu patrimônio.

A declaracão é feita uma vez ao ano, em meados dos meses de março a abril, e são sempre referentes ao ano anterior.

Você é obrigado a declarar toda a renda recebida no ano, como: salários, dividendos, juros sobre capital próprio, aluguéis etc, e todo o seu patrimônio, como: imóveis, automóveis, terrenos, ações, BDRs, ETFs, fudos de investimentos, fundos imobiliários, dinheiro em conta corrente etc.

O que são dividendos?

Antes de explicarmos como declarar dividendos no imposto de renda, uma breve explicação sobre o que são dividendos pode servir bem a calhar.

Os dividendos são rendimentos pagos periodicamente pelas empresas para os acionistas que possuem suas ações. Já as ações são partes de uma empresa que pode ser negociada na bolsa de valores.

Os dividendos vem dos lucros das empresas e o pagamento desses dividendos pode acontecer de forma mensal, trimestral, semestral ou anual. Tudo depende da política de remuneração ao investidor e da operação financeira da empresa.

Declarar dividendos no imposto de renda é obrigatório?

Declarar os dividendos, juros sobre capital próprio e rendimentos dos fundos imobiliários no imposto de renda é uma obrigação, não importa se você recebeu R$ 1,00 ou R$ 1000,00 em dividendos, é obrigado a declarar no imposto de renda.

Caso você seja isento de declarar imposto de renda por algum motivo, por exemplo por renda, mas investe em ações, fundos imobiliários ou BDRs, você passa a ser obrigado a declarar imposto de renda.

Isso inclui proventos vindo das ações, dos fundos imobiliários e também das BDRs. Não se esqueça de incluir todos eles na sua declaração anual.

Guia para declarar dividendos e jcp no imposto de renda

Neste passo a passo que criamos, você será capaz de preencher corretamente a sua declaração de Imposto de Renda, em especial quando o assunto for sobre os seus dividendos recebidos.

Junte todos os documentos

Vamos começar pelo básico, você precisa ter em mãos todos os documentos que serão necessários para o preenchimento da declaração dos seus dividendos no imposto de renda.

O banco escriturador das suas ações, fundos imobiliários, bdrs etc disponibiliza um documento com todos os proventos (rendimentos, dividendos, juros sobre capital próprio etc) recebidos ao longo do ano, normalmente é enviado para o seu e-mail dias antes do início do prazo da declaração. Mas você também pode acessar os rendimentos recebidos pelo site do Investir da B3 e também através do histórico de proventos na sua corretora.

Uma observação importante: Todos os documentos devem ser guardados por no mínimo 5 anos, em especial as notas de corretagem e comprovantes de pagamento. Estes documentos podem ser necessários caso a Receita Federal encontre alguma divergencia e te chame para prestar esclarecimentos.

Baixe o programa do IRPF

Agora que você está com os documentos em mãos, o próximo passo para declarar ações no imposto de renda, é baixar o programa do IR.

Para adquirir a versão mais atualizada do programa, basta ir no site da Receita Federal e escolher a opção compatível com o seu computador ou smartphone.

Existem versões para o Windows, Mac, Linux e também Android e iOS. Essas versões de smartphone são mais recentes, mas são tão boas quanto as versões para computadores.

declarANDO seus dividendos de ações na prática

Agora vamos fazer a declaração dos seus dividendos na prática, siga o passo a passo abaixo para declarar todos os dividendos que você recebeu das suas ações.

A primeira coisa que você precisa fazer no programa do IRPF é selecionar o item "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", conforme imagem abaixo:

Já dentro do item "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", adicione um novo registro, conforme a imagem abaixo:

Pronto, agora é a hora de prencher todas as informações sobre os seus dividendos, siga o passo a passo conforme a imagem abaixo:

• Na seleção de rendimento, selecionar o código "09 - Lucros e dividendos recebidos";
• No campo do CNPJ, digite o CNPJ da empresa da ação que pagou seus dividendos;
• Finalizando, coloque o valor total recebido no campo "Valor". Caso você tenha ações ON (ordinárias) e PN (preferenciais) da mesma empresa, você pode simplesmente somar o valor e informar de uma vez só.

Detalhe: Caso você não saiba o CNPJ da empresa da sua ação, essa informação você encontra facilmente em cada página das ações aqui no Análise de Ações, veja abaixo:

declarANDO seus rendimentos de fundos imobiliários na prática

Agora vamos fazer a declaração dos seus rendimentos recebidos dos fundos imobiliários na prática, siga o passo a passo abaixo para declarar todos os rendimentos que você recebeu dos seus fundos imobiliários.

A primeira coisa que você precisa fazer no programa do IRPF é selecionar o item "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis" da mesma forma que se declara os dividendos, conforme imagem abaixo:

Já dentro do item "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", adicione um novo registro, conforme a imagem abaixo:

Pronto, agora é a hora de prencher todas as informações sobre os seus rendimentos, siga o passo a passo conforme a imagem abaixo:

• Na seleção de rendimento, selecionar o código "26 - Outros";
• No campo do CNPJ, digite o CNPJ do fundo imobiliário que pagou seus rendimentos;
• Em descrição, coloque o ticker do fundo;
• Pra finalizar em "Valor", digite o valor somado de todos os rendimentos recebidos no ano.

Detalhe: Caso você não saiba o CNPJ do fundo imobiliário, essa informação você encontra facilmente em cada página dos fundos imobiliários aqui no Análise de Ações, veja abaixo:

DeclarANDO seus juros sobre capital próprio das ações na prática

Agora vamos fazer a declaração dos seus juros sobre capital próprio na prática, siga o passo a passo abaixo para declarar todos os jcps que você recebeu das suas ações.

A primeira coisa que você precisa fazer no programa do IRPF é selecionar o item "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", conforme imagem abaixo:

Já dentro do item "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", adicione um novo registro, conforme a imagem abaixo:

Pronto, agora é a hora de prencher todas as informações sobre os seus dividendos, siga o passo a passo conforme a imagem abaixo:

• Na seleção de rendimento, selecionar o código "10 - Juros sobre capital próprio";
• No campo do CNPJ, digite o CNPJ da empresa da ação que pagou seus dividendos;
• Finalizando, coloque o valor total recebido no campo "Valor". Caso você tenha ações ON (ordinárias) e PN (preferenciais) da mesma empresa, você pode simplesmente somar o valor e informar de uma vez só.

declaraNDO bonificações de ações na prática

Além dos dividendos, as ações também podem distribuir aos seus acionistas as famosas bonificações em ações, siga o passo a passo abaixo para as bonificações que você recebeu das suas ações.

A primeira coisa que você precisa fazer no programa do IRPF é selecionar o item "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", conforme imagem abaixo:

Já dentro do item "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", adicione um novo registro, conforme a imagem abaixo:

Pronto, agora é a hora de prencher todas as informações sobre os seus dividendos, siga o passo a passo conforme a imagem abaixo:

• Na seleção de rendimento, selecionar o código "18 - Incorporação de reservas ao capital / Bonificações em ações";
• No campo do CNPJ, digite o CNPJ da empresa da ação que pagou seus dividendos;
• Finalizando, coloque o valor total recebido no campo "Valor".

Declare sua posição acionária

Agora que você já declarou todos os seus rendimentos, é a hora de declarar a sua posição das ações, siga aqui neste outro passo a passo para completar a sua declaração de imposto de renda.

Muitas dúvidas podem surgir neste processo de aprendizado, afinal, são informações que requerem muita atenção.

É normal ficar um pouco confuso, por isso, temos um grupo privado onde você tem acesso direto a nossa equipe de analistas e especialistas em investimentos para esclarecer suas dúvidas, clique aqui para conferir.

Até mais.